企业合规师资讯：卷入13.51亿元虚开发票案，敲响合规警钟

　　卷入13.51亿元虚开发票案

　　近日，裁判文书网上公开的一份来自巢湖人民法院刑事判决书，牵出了知名药企的隐秘交易。

　　判决书显示，被告人在任职巢湖医统公司期间，参与利用个体工商户银行账户开展虚开发票的违法行为，因此被提起公诉。

　　而资金的需求方，正是国内仿制药龙头企业齐鲁制药。为实现资金回流，齐鲁制药提供了三百余名员工的身份信息，在巢湖医统的协助下成立个体工商户，并开设银行账户用于相关操作。

　　公诉机关指控的内容中进一步提到，齐鲁制药在没有接受任何药品推广服务和药品交易的情况下，根据自身账外资金需求，按月通过邮件将对应资金需求的开票信息、资金回流账户等内容发送至巢湖医统公司运营部。不到两年间，巢湖医统向齐鲁制药及其关联方虚开增值税发票近1.4万张，价税合计13.51亿元，其中税额超过7600万。

　　一直以来，齐鲁制药在集采市场保持出色的竞争力。2024年12月中旬，第十次全国药品集中采购中标结果发布，齐鲁制药共有22个品种符合要求，在所有参与投标的药企里，中选品种数量位居首位。回顾此前进行的九批全国集采，齐鲁制药同样是中选品种数总和最多的药企。

　　2020年，国家医保局印发《关于建立医药价格和招采信用评价制度的指导意见》，规范医药行业在价格与招采领域的行为，将医药商业贿赂、取得虚开的增值税发票等涉税违法以及其他有悖诚实信用的行为，纳入失信事项目录清单。

　　不过，判决书中并未指明齐鲁制药套取资金用于账外支出的目的。截至目前，公开渠道尚未披露有关补缴税金、滞纳金和罚款的更多信息，齐鲁制药也并未对虚开发票事件以及参与集采是否会因信用评价问题受到影响等，进行公开回应。

　　子公司接受税务检查时被认定偷税行为

　　据公司在2024年12月时发布的社会责任报告中介绍，2023年度，集团实现销售收入389.6亿元，上缴税金32.4亿元，实现出口9.21亿美元，拥有员工3.9万余人。在2023年度中国医药工业百强榜单中，齐鲁制药位列前三名。在此之前，公司已多次入围该榜单前十。

　　从股权归属来看，公司股份较为集中。据公开资料，公司董事长与总经理为直系亲属，经天眼查股权穿透可知，二人合计持有齐鲁制药超过三分之二的股份，对公司拥有绝对控制权。

　　在公司治理议题方面，在齐鲁制药2023年及过往的社会责任报告中，“合规经营”“商业道德与反腐败”处于双重重要性矩阵的第一梯队，体现出公司对规范运营的重视。

　　不过，由于公司目前并未上市，无需对外披露财报等信息，齐鲁制药具体的公司治理结构、财务状况等关键信息，均未向公众披露，在一定程度上限制了外界对公司真实治理水平的了解。

　　在风险管理设计上，齐鲁制药和众多公司一样，通过“业务部门—法务与合规部—审计监察体系”构建三道防线。其中业务部门作为第一道防线，承担合规风险的直接责任；法务与合规部负责完善内控体系，明确流程并识别风险。审计监察体系则独立监督，负责集团总部、各子公司、各生产基地的审计监督和反舞弊工作。

　　特别地，齐鲁制药审计监察体系还被赋予直接汇报权限，可以直接向董事长和总经理汇报重大问题，从而让问题快速响应，形成管理闭环。

　　然而，尽管公司对合规经营重视程度较高，且有流程明确的风控机制，齐鲁制药在合规经营方面仍面临挑战。

　　卷入虚开发票案，并非齐鲁制药首次在近年来因合规经营问题遭受处罚。2024年，洛阳税务局曾对齐鲁制药一家2021年就已实施注销的子公司税务检查时，就发现其有偷税行为。

　　据监管部门开具的罚单信息，公司曾经的增值税、城市维护建设税以及企业所得税相关违法行为被定性为偷税行为。经核算，公司偷税金额2289.73万元，税务部门依法对其处以一倍罚款，这也意味着公司需缴纳总计4579余万元的款项。

      来源：同花顺财经